员工开支怎么做账

员工开支的记账方法如下：

员工活动费用

确认活动费用开支，包括活动目的、时间、地点等。

收集相关发票和报销单据。

将费用按照支出类别进行分类，如交通费、餐饮费、礼品费等。

填写记账凭证，包括费用明细、金额、日期等信息。

将记账凭证附上发票和报销单据，交由财务人员进行审核。

审核无误后将凭证录入财务软件，并按月汇总。

根据公司财务规定，进行相应的会计分录，确保账目清晰、合规。

宴会费用

对于大型宴会，会有宴会预订合同，注明宴会的桌数、每桌的价格、定金和尾款的支付情况等，这些都是收入核算的重要原始凭证。

支出凭证包括采购食材的发票、验收单，以及水电费、燃气费等费用的缴费通知单或发票。

员工工资支出方面，要根据考勤记录和工资计算表作为原始凭证。

员工生活费支出

借：管理费用-福利费、销售费用-福利费等

贷：应付职工薪酬-福利费

借：应付职工薪酬-福利费

贷：银行存款

报销费用

不区分到个人，按照他们的部门计入费用。

可以按照汇总的日期做账，注意定期清理单据。

软件的计入方法是按照管理费用、营业费用，分不同明细登记。

预借款项

预借款项时：借：其他应收款——XX（员工） 贷：银行存款

报销时：借：管理费用等（根据报销费用归属部门计入对应科目） 贷：其他应收款——XX（员工） 银行存款

如果报销金额小于预借金额，收取员工剩余预借款：借：银行存款（或库存现金） 贷：其他应收款——XX（员工）

员工旅游费用

本月收到旅费发票：借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：库存现金

计提本月工资：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-职工福利费

次月发放工资：借：应付职工薪酬-工资 贷：库存现金

差旅费用

没有向公司借钱：借：管理费用 贷：库存现金

借出差费用：借：其他应收款 贷：库存现金

全部花完：借：管理费用 贷：其他应收款

有剩余现金：借：库存现金 管理费用 贷：其他应收款

补款时：借：管理费用 贷：库存现金 其他应收款

支付员工工资

计提应付工资：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款（若为现金支付则贷方为库存现金）

支付工资：借：其他应付款 贷：银行存款

以上是员工开支的记账方法，具体操作时可以根据公司的实际情况和财务规定进行调整。建议在日常工作中保持良好的单据管理和财务审核流程，以确保账目的准确性和合规性。