什么叫做有税务风险

税务风险是指 企业的涉税行为因未能正确有效地遵守税法规定而受到法律制裁、财务损失或声誉损害的可能性。具体包括以下几方面：

来源分类

税务抽查：税务机关根据一定标准随机选取企业进行税务检查。

税务稽查：针对特定企业或行业，税务机关进行的更为深入、细致的税务审查。

被人举报：因竞争对手、员工或其他利益相关者的举报，企业可能面临税务调查。

大数据系统预警：税务机关利用大数据分析技术，识别企业涉税行为的异常，从而触发预警机制。

自身经营导致的税务风险：如企业内部管理不善、财务记录不准确等。

内容分类

具体税种的风险：如增值税风险、企业所得税风险等。

日常管理的风险：如纳税申报不及时、税务登记信息更新滞后、发票管理不规范等。

涉税行为性质及严重程度分类

税收违法违规风险：如偷漏税、虚开发票等行为，不仅会导致税款流失，还可能面临法律制裁、高额罚款及声誉损害。

非违法违规风险：如因对税收政策理解不准确导致的多缴税款，虽未造成税款流失，但也会增加企业成本，影响资金利用效率。

其他分类

多缴税款风险：企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款。

少缴税款风险：企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应缴税而未缴税、少缴税。

发票管理风险：企业最大的发票管理风险是虚开发票风险。

企业税务风险的管理和防范至关重要，企业应通过健全制度基础、提高财务和税务人员的专业素质、及时了解和适应税收政策变化等措施，有效降低税务风险，保障企业合法权益和声誉。